Как оформить налоговый вычет

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если вы понесли определённые расходы: на покупку жилья, лечение, обучение, спорт, инвестиции и др. В 2026 году оформить вычет можно тремя основными способами: через налоговую инспекцию, через работодателя и в упрощённом порядке. Рассмотрим пошагово каждый из них.

1. Через налоговую инспекцию (ФНС)

Шаг 1. Соберите документы

Подтверждающие расходы договоры, чеки, справки об оплате услуг (с 2024 года часто достаточно одной справки от организации, оказавшей услугу).
Для имущественного вычета — документы на жильё, ипотечный договор, выписки из банка.
Для социальных вычетов — справки из образовательных и медицинских учреждений, фитнес-центров и т.д.

Шаг 2. Войдите в личный кабинет на сайте ФНС или «Госуслуги»

Используйте подтверждённую учётную запись.

Шаг 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ

В личном кабинете выберите «Получить вычет» и следуйте подсказкам.
Приложите сканы подтверждающих документов.

Шаг 4. Подпишите и отправьте заявление

Используйте электронную подпись (её можно сформировать прямо в личном кабинете).

Шаг 5. Ожидайте проверки

Проверка занимает до 3 месяцев. После одобрения деньги поступят на указанный вами счёт в течение месяца.

2. Через работодателя

Шаг 1. Соберите документы, подтверждающие расходы(аналогично предыдущему способу).

Шаг 2. Подайте заявление в налоговую

В личном кабинете выберите «Заявление о подтверждении права на вычет».
Налоговая выдаст уведомление о праве на вычет (до 30 дней).

Шаг 3. Передайте уведомление работодателю

Напишите заявление на имя работодателя с просьбой не удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

Шаг 4. Получайте прибавку к зарплате

С месяца подачи заявления НДФЛ с вашей зарплаты удерживать не будут, пока не будет исчерпан лимит вычета.

3. В упрощённом порядке

С 2024 года для некоторых вычетов (покупка жилья, ипотека, ИИС, отдельные социальные вычеты) действует упрощённый порядок:

Шаг 1. Дайте согласие на передачу данных

При оплате услуг (например, в банке или клинике) согласитесь на передачу информации в ФНС.

Шаг 2. Дождитесь предзаполненного заявления

В личном кабинете появится заявление, сформированное налоговой.

Шаг 3. Проверьте и подпишите заявление

Ожидайте поступления денег (срок проверки — до 30 дней).

Важные нюансы

Вид вычета	Максимальная сумма расходов	К возврату (13%)
Покупка жилья	2 000 000 ₽	до 260 000 ₽
Ипотечные проценты	3 000 000 ₽	до 390 000 ₽
Лечение, обучение, спорт	150 000 ₽	до 19 500 ₽
Обучение детей	110 000 ₽	до 14 300 ₽
Дорогостоящее лечение	без лимита	до суммы уплаченного НДФЛ

Кто может получить вычет?

Налоговые резиденты РФ (находятся в стране не менее 183 дней в году).
Лица, уплачивающие НДФЛ по ставке от 13% до 22% (с учётом прогрессивной шкалы).
Не могут получить вычет самозанятые, ИП на спецрежимах, иностранные агенты (с 2026 года), а также те, кто не платил НДФЛ в соответствующем году.

Советы

Подавать документы можно за три предыдущих года.

Для социальных вычетов с 2024 года часто достаточно справки об оплате услуг.

Следите за обновлениями на сайте ФНС — правила и лимиты могут меняться.

Оформить налоговый вычет стало проще: большинство процедур можно пройти онлайн, а сроки возврата денег заметно сократились. Главное — правильно собрать документы и выбрать удобный для вас способ подачи заявления